Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и когда прекращается выплата

Налоговый вычет на детей выступает одним из способов материально помочь гражданам при наступлении тех или иных событий в жизни. В случае рождения ребёнка вычет предоставляется каждой семье, что помогает улучшить условия жизни и дать детям образование, а если необходимо, то и должное лечение. Стандартный налоговый вычет на детей допустим только при соблюдении ряда условий, которые для каждого варианта государственной помощи будут различаться. Налоговый кодекс предлагает немало вариантов подобной компенсации, но наиболее распространёнными в применении считаются стандартные налоговые вычеты, куда и относят вычеты на детей.

Общие положения

Документы, деньги

Получение налогового вычета на ребёнка предполагает осуществление выплат от государства в пользу семьи для улучшения жизни детей. Важно понимать, что вычет по НДФЛ на 1, на 2, на 3 или на последующих детей можно получить в том случае, когда они находятся в возрасте до 18 лет либо когда они получают образование до 24 лет. Таким образом, государство возвращает те деньги, которые физическое лицо, выступающее родителем, тратило на уплату налогов. В первую очередь здесь будут учитываться интересы ребёнка.

К доходу, который облагается налогом, значит, в итоге позволит получить вычет, относят не только заработную плату, но и средства, получаемые в результате аренды или продажи имущества, но только если о них поступал отчёт в налоговый орган.

Вычет на третьего ребёнка, на второго ребёнка, на первого ребёнка при рождении, или же в случае необходимости лечения, или обучения будет предоставляться в зависимости от видов возврата денег, которые предусмотрены законом.

Возмещения по налогу на детей могут быть следующими:
  1. Стандартный налоговый вычет на ребёнка. Такие льготы предоставляются при рождении ребёнка. Высчитать возврат можно, если один ребёнок для двух детей, а также на троих детей и так далее. Причём рассчитывается он на каждого из детей отдельно.
  2. Документ, ручка, рукаСоциальный возврат по налогу на ребёнка. В отличие от стандартного вычета здесь подразумевается целевое назначение, то есть рассчитываться возврат будет только при наступлении конкретных обстоятельств, а именно при необходимости лечения или же обучения. При этом оформлять вычет можно на каждого ребёнка, даже если в семье двое детей и более и каждому необходима помощь.

Возврат налога по любому из предложенных вариантов должен реализовываться исключительно в целях улучшения жизни конкретного лица, а именно ребёнка, независимо от того, что фактическим получателем льготы будут являться родители. Всё будет зависеть от того, какая зарплата у взрослых и соблюдается ли порядок налогообложения.

Отдельно следует сказать о таком варианте вычета на детей, как двойной стандартный вычет на ребёнка. Здесь речь идёт о том, что один родитель отказывается от своего возврата в пользу другого, в результате чего и формируется двойной вычет на ребёнка. Например, когда родители в разводе, расторжение брака официально зарегистрировано, то один из них может передать свой вычет другому, но только в интересах ребёнка. При этом важно, чтобы у того, кто отказывается от выплат, была заработная плата, и проводилось отчисление подоходного налога. Отказаться от такой помощи можно, за исключением случаев, когда она предлагается матери после родов, неработающей и стоящей в Центре занятости на учёте.

Условия и субъекты получения

Как получить налоговый вычет? Для начала следует разобраться с тем, кому положен подобный вариант помощи. В связи с тем, что стандартный вычет на детей предполагает определённую цель, а именно обеспечение интересов ребёнка, то и субъекты отношений будут специфическими. Оформить налоговый вычет могут исключительно законные представители, в том числе такое право нужно предоставлять и единственному родителю, а в случае их отсутствия, опекунам и попечителям.

Родители только в том случае смогут получить вычет за ребёнка, если они официально являются налогоплательщиками и регулярно перечисляют 13% в бюджет через налоговую.

Документ, ручка, калькуляторСущественное значение имеет и фактор возраста ребёнка. Сколько лет должны быть дети в случаях, когда применяется налоговый вычет? Законодатель определяет две возрастные границы, по достижении которых заканчивается возможность получения выплаты. Если детьми ещё не был достигнут возраст восемнадцати лет, тогда применяются правила получения стандартного варианта вычета. Когда предоставляется выплата в связи с обучением ребёнка, тогда возраст увеличивается до двадцати четырёх лет. При этом не будет иметь значения, сколько детей, первый это ребёнок или нет, какой год его рождения, предлагается вычет единственному родителю или обоим.

Помимо возрастных требований и условий относительно получателя вычета, существуют и иные правила, которые следует соблюдать для получения вычета.

К ним относят следующее:
  • все доходы, которые получают родители, должны быть официальными, а соответственно, необходимо платить налоги;
  • каждый год действует предел по доходам, с которых можно вернуть деньги, он составляет триста пятьдесят тысяч;
  • любой дополнительный доход должен быть зафиксирован в налоговом органе;
  • вычет выплачивается в том случае, если ребёнок считается иждивенцем своего законного представителя.

Закон не устанавливает требований к составу семьи. При наличии разведённого человека, который может претендовать на вычет, отказа не последует. Когда у лиц несколько детей, в том числе от прошлых браков, они выступают субъектами отношений в совместительстве, и на каждого ребёнка будут выделяться деньги, размер которых рассчитывается всегда по одному алгоритму.

Девочка, калькулятор

Отдельно следует сказать о варианте предоставления вычета в двойном размере. Фактически данная привилегия зависит от того, что у ребёнка один родитель. Соответственно, такое положение должно каким-то образом подтверждаться. Нельзя просто отказать от своего вычета в пользу другого лица, оставаясь при этом законным представителем детей. Чаще всего такой вычет получают матери-одиночки на детей, у которых в документе о рождении в графе «отец» стоит прочерк. Возможны и противоположные ситуации. Государство удваивает помощь в том случае, когда нет возможности получать поддержку от двух родителей, обращая внимание лишь на интересы детей.

Расчёт вычета

Размер предлагаемого вычета в случае с детьми зависит от большого количества факторов. Несмотря на то, что сам факт получения за ребёнка выплат никак не ограничен ни количеством детей, ни тем, какой у них возраст, всё же существуют некоторые оговорки относительно того, какая будет сумма выплат.

Все факторы должны учитываться, когда необходимо посчитать причитающиеся деньги, помогает в этом специальный калькулятор, предлагаемый на сайте налоговой.

Первое, что следует учитывать, решая, как рассчитать выплату, это предельные суммы, которые и будут первым ограничением при начислении денег.

Относят к ним следующее:
  1. Триста пятьдесят тысяч. Вернуть деньги можно только за тот год или его часть, когда сумма доходов не превышает указанный размер лимита. Распространяется данный пример на всех детей суммарно и относится к стандартному виду компенсаций. Прекращаются начисления с момента превышения данного предела.
  2. Пятьдесят тысяч. Это предельный размер тех расходов, что осуществляются на обучение детей. Даже если за год затраты превысят указанную сумму, вернуть можно будет процент только от пятидесяти тысяч.
  3. Сто двадцать тысяч. Это максимальный размер для социальных вычетов в совокупности как на обучение, так и на лечение. После превышения предела последует процедура прекращения начислений.

Калькулятор, документы, ноутбук

Необходимо следить за тем, как те суммы указываются в декларациях. Если налоговый орган прекратил проводить расчёт и отчислять деньги, значит, размер рассчитанного дохода выше нормы. Сокрытие сведений о полученных за конкретный период средств повлечёт за собой наложение штрафных санкций.

Дорогостоящее лечение не является частью всего социального вычета, а значит, ограничений в виде предельных размеров не будет.

Помимо вышеуказанных ограничений, также существуют определённые суммы, которые начисляются в зависимости от того, какой по счёту ребёнок в семье.

Определяются следующие показатели с расчётом на 2017 год:
  • 1400 рублей при появлении в семье первого ребёнка;
  • 1400 рублей при рождении второго ребёнка;
  • 3 000 рублей в случае рождения третьего и последующих детей:
  • 12 000 рублей для родителей ребёнка, который признан инвалидом;
  • 6 000 для опекунов детей-инвалидов.

Калькулятор, деньги, карандашПринцип расчёта в том, что с указанных сумм будет высчитываться тринадцать процентов для возврата. То есть указанные показатели не итоговые размеры отчислений. Простой пример расчёта выглядит так. У женщины двое детей, значит, учитывая каждого ребёнка, формула будет следующей: (1400 + 1400) * 13% = 364 рубля отчислений ежемесячно.

Все перечисления обязательно производятся в рублях, никаких иностранных валют не предусмотрено. Контролирует процедуру налоговая. При этом средства таким образом могут рассчитывать для обоих родителей при условии, что на работе они устроены официально, имеют зарплату, а в бюджет уплачивает ежемесячно НДФЛ (налог на доход физических лиц). С какого месяца определяется превышение пределов доходов каждого из родителей, с того момент автоматически прекращается и начисление средств.

Необходимая документация

Как получить вычет? Для этого потребуется обращение в ИФНС (налоговую). Однако прежде чем посещать инспектора и подавать заявление, следует подготовить бумаги. Они являются главным основанием для принятия решения и сопровождают декларацию, бланк которой можно получить непосредственно в налоговой службе. В зависимости от конкретной ситуации и характера вычета следует обязательно проконсультироваться, какие документы понадобятся, это поможет понять, как оформить в дальнейшем все причитающиеся выплаты без риска отказа.

При обращении непосредственно в налоговые структуры следует иметь при себе как ксерокопии документов, так и их оригиналы. Это позволит подтвердить подлинность документов.

Так, говоря о пакете документов, следует обозначить основные бумаги, которые потребует налоговый орган.

К ним относят следующее:
  • Документы, деньги, калькуляторзаявление, образец заполнения которого будет предоставлен в инспекции;
  • документ о рождении ребёнка, если их несколько, то на каждого;
  • справка, выданная заведением, где ребёнок проходит обучение;
  • медицинский документ, устанавливающий факт инвалидности;
  • документ, устанавливающий факт смерти одного из родителей или признания его пропавшим, что требуется при удвоении вычета;
  • документ, устанавливающий личность;
  • бумага с места работы с отражением доходов родителя.

Помимо прочего, следует помнить о декларации. Пример её заполнения можно найти в налоговом органе или обратиться к специалистам, которые заполнят документ согласно всем требованиям.

Когда речь заходит об оформлении двойного вычета, то следует подтвердить факт отсутствия одного из родителей. Чаще всего это касается отца. У ребёнка он не должен быть прописан в свидетельстве о его рождении, а также должны отсутствовать иные факты, указывающие на наличие отца, например, установленный судом факт смерти. Кроме того, если он есть, но родители просто развелись и мужчина избегает алиментов, не исполняя обязательства, это не даёт права назначать матери компенсацию в двойном размере.

Порядок получения

Свидетельство о рождении, соска, деньги

Реализация права на вычет может осуществляться несколькими способами, но каждый из них, хоть и выбирается лично заявителем, имеет строго определённую процедуру. Следует понимать, что обращения в налоговые службы не избежать, так как только они могут решить, обладает человек возможностью на оказание ему подобной материальной помощи или нет. Однако сами выплаты могут поступать как от инспекции, так и от работодателя, который отвечает за уплату налогов.

Сначала всегда необходимо подать декларацию. Возвращение средств возможно только после полной уплаты начисленных налогов.

Как только декларация была получена инспекцией, заявитель должен дождаться уведомления. По сути, претендовать на вычет можно до апреля следующего налогового периода, а действовать такое право будет три года, то есть опоздать практически невозможно, если о возможности вычета вообще известно. Однако уведомление должно прийти не позднее десяти дней, после чего можно собирать документы и приступать к оформлению компенсации.

Весь план действий включает в себя несколько простых шагов, которые будут отличаться в зависимости от выбранного способа получения денег:
  1. Мальчик, свинка-копилкаОформление через налоговую структуру. В этом случае документы передаются инспектору на рассмотрение, после чего остаётся ждать принятия решения. С какого момента оформленный вычет будет действовать? Как только налоговая распорядится о его перечисление на счёт заявителя. Само принятие решения обычно занимает до трёх месяцев, так как проводится полноценная камеральная проверка всех полученных данных, а сам перевод средств требует около одного месяца. Несмотря на такое длительное время, данный вариант является наиболее предпочтительным, так как полностью обеспечивается налоговой инспекцией.
  2. Оформление через работодателя. В этом случае необходимо получить от налоговой документ, подтверждающий, что все бумаги проверены, а работник имеет возможность получения рассматриваемого вычета. С этим документом следует обратиться в бухгалтерию организации и написать заявление, чтобы в дальнейшем с зарплаты не взыскивались подоходный налог. Происходить это будет до того момента, пока вся сумма положенной компенсации не будет выплачена. Если лицо работает сразу в нескольких организациях, то вычет оформляется только в одной из них.

В некоторых случаях можно воспользоваться личным кабинетом на сайте инспекции, но для этого потребуется заверить все бумаги электронной подписью, перед этим отсканировав каждую из них. Допускается также использование почтовой службы, но все копии должны быть заверены у нотариуса. Если основание для вычета отпало в середине года, то вычет всё равно будет начисляться, пока данный период не истечёт.

В некоторых ситуациях от налогового органа может поступить отказ, о котором заявитель также должен обязательно уведомляться. Причины этого не всегда связаны с превышением лимитов по доходам или срокам подачи декларации. В некоторых ситуациях лицо просто не имеет права на рассматриваемую возможность, но изначально это выявлено не было.

Иногда сведения в документах не соответствуют требованиям инспекции, но в этом случае допускается исправление недочётов и повторная подача бумаг. В целом родитель может подавать заявление ровно столько раз, сколько это позволено по возрасту ребёнка и характеру вычета.

Таким образом, получить возможность вернуть часть уплаченных налогов в пользу своего ребёнка предлагается каждому, кто имеет официальный заработок и регулярно вносит средства в бюджет. Кроме того, следует помнить, что при необходимости лечения или обучения детей государство также предлагает помощь, достаточно лишь соблюсти процедуру оформления и убедиться в соответствии со всеми установленными требованиями, а если родитель только один, допускается поддержка в двойном размере.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

четыре × четыре =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: